以色列议会财政委员会批准实施CRS
来源: 发布时间:2019-07-23 点击量:以色列 金融证券
2019年1月1日,以色列议会财政委员会批准实施金融账户共同报告标准(Common ReportingStandard,以下简称“CRS”)。根据CRS条款,以色列的银行、基金公司和保险公司等金融机构将向其他国家提供外国居民在以色列设立的金融账户信息,同时也将从其他国家获得以色列居民的海外金融账户信息。
CRS是一套金融机构尽职调查和申报的标准,由经济合作与发展组织(OECD)于2014年2月应二十国集团(G20)要求发布,主要目的在于打击经济全球化背景下的高净值个人海外避税、隐匿资产、洗钱等违法行为。CRS要求系统性、定期性的信息自动交换,以使纳税人居住国与纳税人账户所在国家自动分享纳税人在海外金融机构中的账户信息。虽然CRS并不具有法律效力,但OECD提倡成员国按照该范本的要求缔结国家间的金融账户信息交换协议。目前,有超过100个国家和地区同意实施CRS,中国已于2018年9月完成了首次对外信息交换。
以色列的部分宗教党派一直反对加入CRS,对正统犹太社区的慈善金融机构(Gemachs)也需要按照CRS条款披露客户信息表示不满。Gemachs是一种犹太人免息贷款基金,在向正统犹太人发放免息贷款的同时,也为经济困难的犹太家庭提供服装、书籍和食品等援助。而一旦对Gemachs给予豁免,以色列将不会被视为完全符合CRS标准。
以色列将在3个月后实施首批信息交换,对象包括瑞士、开曼群岛等在内的60个国家。据以色列中央统计局2018年度数据,开曼群岛是以色列第三大外资来源地,投资额占外资总额的7%左右。
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